3. Виды банковских счетов.
Классификацию банковских счетов можно провести:
а) по объекту — рублевые и валютные счета;
б) по субъекту — счета юридических лиц (некредитных органи- заций), которые, в свою очередь, подразделяются на расчетные, те- кущие, бюджетные; счета граждан, осуществляющих предпринима- тельскую деятельность без образования юридического лица; счета физических лиц; счета кредитных организаций;
в) по цели открытия и объему проводимых операций — расчет- ные счета (для проведения расчетов по основной деятельности); специальные счета (счета для проведения отдельных операций).
3.1.
Рублевый счет имеет каждое юридическое лицо, образован-ное на территории РФ. Первоначально организациям разрешалось иметь только один счет для расчетов по основной деятельности, который открывался в банке по месту нахождения организации, в настоящее время это ограничение отменено. Организации исполь-зуют предоставленную возможность и обычно открывают счета302
Глава 41
в различных банках, что позволяет ускорить проведение расчетов, получать кредиты в нескольких банках.
Граждане РФ также не огра-ничены в праве иметь рублевый счет. Расчеты в безналичном поряд-ке становятся популярными среди граждан, которые все чаще поль-зуются банковскими карточками. Иностранные юридические и фи-зические лица также могут открывать рублевые счета в банках на территории РФ. Порядок открытия и ведения банковских счетов нерезидентов устанавливается Банком России1.Банк открывает валютный счет любому обратившемуся с такой просьбой. Однако обычно валютные счета имеют юридические ли-ца, осуществляющие экспортно-импортные операции, так как расче-ты в иностранной валюте на территории РФ между резидентами запрещены, за исключением некоторых случаев, например расчетов, связанных с получением кредита в иностранной валюте, с опера-циями по договорам транспортной экспедиции, перевозки и фрахто-вания при ввозе в РФ или вывозе из РФ груза, для операций с внеш-ними ценными бумагами2.
3.2.
Счета юридических лиц — небанковских организаций и пред-принимателей. Банковские правила предусматривают открытие юридическим лицам расчетных, текущих и бюджетных счетов. Со-гласно банковским правилам расчетные счета открываются юриди-ческим лицам независимо от форм собственности3. Расчетные сче-та могут иметь министерства и ведомства, другие государственные органы для осуществления операций, связанных с созданием цен-трализованных фондов и резервов, а также для зачисления средств, поступающих на содержание аппарата управления от подведомст-венных предприятий и организаций. Гражданам, осуществляющим предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, также открываются расчетные счета4. Расчетный счет исполь-зуется для зачисления выручки от реализации продукции (работ, услуг), осуществления расчетов с контрагентами и иных операций.Напротив, некоммерческие организации, как правило, доходов не извлекают, денежные средства они обычно только расходуют, поэтому открываемые им счета именуются текущими. Часто текущие
1 См. Закон о валютном регулировании; Инструкцию ЦБР от 7 июня 2004 г. № 116-И «О видах специальных счетов резидентов и нерезидентов» // Вестник Банка России. 2004. № 36.
2 См. ст. 9 Закона о валютном регулировании.
3 См. Инструкцию № 28.
4 См. письмо Госбанка СССР от 9 июля 1991 г. № 359 «О порядке открытия счетов предпринимателям».
Глава 41
303
счета открываются филиалам и представительствам юридических лиц, руководитель которых, действуя по доверенности, заключает договор банковского счета от имени юридического лица. Режим текущего счета филиала зависит от выполняемых им функций со-гласно утвержденному о нем положении. По текущему счету пред-ставительства осуществляются операции, связанные с содержанием аппарата управления, выдаются денежные средства на зарплату. Таким образом, объем операций по текущему счету ограничен по сравнению с расчетным, но это связано исключительно с правовым статусом клиента, открывающего счет.
Счета юридических лиц, которым выделяются средства за счет бюджета для целевого использования, называются бюджетными.
С этих счетов производятся расчеты с контрагентами, выдаются наличные денежные средства на зарплату, хозяйственно-операцион-ные и командировочные расходы. Во всех случаях банк контролиру-ет их целевое использование.Счета банков (корреспондентские счета). Банк, как и любое юридическое лицо, имеет счет, называемый корреспондентским, который в силу особой роли и функций банка в проведении расчетов обладает существенной спецификой. По расчетному счету юридиче-ское лицо осуществляет только операции, связанные с собственной деятельностью, по корреспондентскому счету банк проводит не столько собственные расчеты, сколько операции своих клиентов. Идеальным является вариант, когда клиент и его контрагент имеют счет в одном и том же банке, тогда поручение клиента выполняется путем списания денежных средств с его счета и зачисления на счет контрагента, минуя корреспондентский счет банка. Но если их счета находятся в разных кредитных организациях, банки не могут прово-дить операции по счетам клиентов, не взаимодействуя друг с дру-гом. Для этих целей они становятся корреспондентами, т.е. пооче-редно выступают клиентами друг друга. Отсюда и название счета.
Существует несколько вариантов проведения банком операций. Наиболее распространенным при расчетах на территории РФ явля-ется открытие корреспондентского счета в учреждении Банка Рос-сии. При создании каждому коммерческому банку открывается руб-левый счет в расчетно-кассовом центре (РКЦ), т.е. между коммерче-ским банком и учреждением ЦБР заключается договор банковского счета, в соответствии с которым учреждение ЦБР проводит опера-ции по корреспондентскому счету. Имея счет в РКЦ, любой банк,
304
Глава 41
а значит, и все его клиенты, рассчитываются с любым другим бан-ком или клиентом на территории РФ.
Что касается проведения валютных операций, то они не носят универсальный характер, так как на территории России нет расчет-ного центра, через который осуществляются валютные платежи. Поэтому банки устанавливают корреспондентские отношения, от-крывая счета друг у друга.
Такие счета бывают двух видов. Счет банка в обслуживающем банке именуется «лоро» а в банке, ведущем счет, — «ностро». Другими словами: «лоро», — «ваш счет у меня», а «ностро» — «мой счет у вас». Один и тот же счет для одного явля-ется «лоро», а для другого — «ностро». Режим счета банки опреде-ляют в заключаемом договоре банковского счета. Общие нормы гл. 45 ГК распространяются на корреспондентские счета, если иное не предусмотрено законом, иными правовыми актами или установлен-ными в соответствии с ним банковскими правилами. В первую оче-редь по счету проводятся операции, связанные с выполнением пору-чений клиентов, т.е. исполнением платежных поручений, поручений по аккредитиву, инкассо. Другие операции являются межбанков-скими: купля-продажа валюты, кредитные операции и т.д.Специальные счета. При осуществлении определенных сделок клиенту открывается специальный счет, для которого устанавлива-ется особый режим использования денежных средств. Обычно это происходит в тех случаях, когда счет носит обеспечительный харак-тер по кредитным обязательствам (права требования клиента к банку по счету закладываются в пользу кредитора, которым является сам банк), иногда клиент обязуется поддерживать на счете определен-ный остаток денежных средств либо не распоряжаться денежными средствами, находящимися на счете, без согласия кредитора. В этих случаях права и обязанности банка, клиента и кредитора (обычно им является тот же банк) фиксируются в соответствующем договоре банковского счета.
Еще по теме 3. Виды банковских счетов.:
- 1. Система банковских счетов
- § 3. Виды договоров банковского счета
- § 5. Виды договоров банковских вкладов
- 3. Виды банковских вкладов.
- Статья 1060. Виды банковских вкладов
- 3. Содержание, форма и виды банковской гарантии
- 2. Иные виды договоров банковских вкладов
- § 1. Понятие, принципы и виды банковского кредита
- Глава 61. Обязательства из договоров банковского счета и банковского вклада
- Тема 16. ДОГОВОРЫ БАНКОВСКОГО СЧЕТА И БАНКОВСКОГО ВКЛАДА
- Глава 22. БАНКОВСКИЙ ВКЛАД. БАНКОВСКИЙ СЧЕТ
- Нельзя сбрасывать со счетов
- Статья 208. Незаконное открытие или использование за пределами Украины валютных счетов
- 2. Юридическая природа договора банковского вклада
- 2. Субъекты договора банковского счета