<<
>>

3. Виды банковских счетов.

Классификацию банковских счетов можно провести:

а) по объекту — рублевые и валютные счета;

б) по субъекту — счета юридических лиц (некредитных органи- заций), которые, в свою очередь, подразделяются на расчетные, те- кущие, бюджетные; счета граждан, осуществляющих предпринима- тельскую деятельность без образования юридического лица; счета физических лиц; счета кредитных организаций;

в) по цели открытия и объему проводимых операций — расчет- ные счета (для проведения расчетов по основной деятельности); специальные счета (счета для проведения отдельных операций).

3.1.

Рублевый счет имеет каждое юридическое лицо, образован-ное на территории РФ. Первоначально организациям разрешалось иметь только один счет для расчетов по основной деятельности, который открывался в банке по месту нахождения организации, в настоящее время это ограничение отменено. Организации исполь-зуют предоставленную возможность и обычно открывают счета

302

Глава 41

в различных банках, что позволяет ускорить проведение расчетов, получать кредиты в нескольких банках.

Граждане РФ также не огра-ничены в праве иметь рублевый счет. Расчеты в безналичном поряд-ке становятся популярными среди граждан, которые все чаще поль-зуются банковскими карточками. Иностранные юридические и фи-зические лица также могут открывать рублевые счета в банках на территории РФ. Порядок открытия и ведения банковских счетов нерезидентов устанавливается Банком России1.

Банк открывает валютный счет любому обратившемуся с такой просьбой. Однако обычно валютные счета имеют юридические ли-ца, осуществляющие экспортно-импортные операции, так как расче-ты в иностранной валюте на территории РФ между резидентами запрещены, за исключением некоторых случаев, например расчетов, связанных с получением кредита в иностранной валюте, с опера-циями по договорам транспортной экспедиции, перевозки и фрахто-вания при ввозе в РФ или вывозе из РФ груза, для операций с внеш-ними ценными бумагами2.

3.2.

Счета юридических лиц — небанковских организаций и пред-принимателей. Банковские правила предусматривают открытие юридическим лицам расчетных, текущих и бюджетных счетов. Со-гласно банковским правилам расчетные счета открываются юриди-ческим лицам независимо от форм собственности3. Расчетные сче-та могут иметь министерства и ведомства, другие государственные органы для осуществления операций, связанных с созданием цен-трализованных фондов и резервов, а также для зачисления средств, поступающих на содержание аппарата управления от подведомст-венных предприятий и организаций. Гражданам, осуществляющим предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, также открываются расчетные счета4. Расчетный счет исполь-зуется для зачисления выручки от реализации продукции (работ, услуг), осуществления расчетов с контрагентами и иных операций.

Напротив, некоммерческие организации, как правило, доходов не извлекают, денежные средства они обычно только расходуют, поэтому открываемые им счета именуются текущими. Часто текущие

1 См. Закон о валютном регулировании; Инструкцию ЦБР от 7 июня 2004 г. № 116-И «О видах специальных счетов резидентов и нерезидентов» // Вестник Банка России. 2004. № 36.

2 См. ст. 9 Закона о валютном регулировании.

3 См. Инструкцию № 28.

4 См. письмо Госбанка СССР от 9 июля 1991 г. № 359 «О порядке открытия счетов предпринимателям».

Глава 41

303

счета открываются филиалам и представительствам юридических лиц, руководитель которых, действуя по доверенности, заключает договор банковского счета от имени юридического лица. Режим текущего счета филиала зависит от выполняемых им функций со-гласно утвержденному о нем положении. По текущему счету пред-ставительства осуществляются операции, связанные с содержанием аппарата управления, выдаются денежные средства на зарплату. Таким образом, объем операций по текущему счету ограничен по сравнению с расчетным, но это связано исключительно с правовым статусом клиента, открывающего счет.

Счета юридических лиц, которым выделяются средства за счет бюджета для целевого использования, называются бюджетными.

С этих счетов производятся расчеты с контрагентами, выдаются наличные денежные средства на зарплату, хозяйственно-операцион-ные и командировочные расходы. Во всех случаях банк контролиру-ет их целевое использование.

Счета банков (корреспондентские счета). Банк, как и любое юридическое лицо, имеет счет, называемый корреспондентским, который в силу особой роли и функций банка в проведении расчетов обладает существенной спецификой. По расчетному счету юридиче-ское лицо осуществляет только операции, связанные с собственной деятельностью, по корреспондентскому счету банк проводит не столько собственные расчеты, сколько операции своих клиентов. Идеальным является вариант, когда клиент и его контрагент имеют счет в одном и том же банке, тогда поручение клиента выполняется путем списания денежных средств с его счета и зачисления на счет контрагента, минуя корреспондентский счет банка. Но если их счета находятся в разных кредитных организациях, банки не могут прово-дить операции по счетам клиентов, не взаимодействуя друг с дру-гом. Для этих целей они становятся корреспондентами, т.е. пооче-редно выступают клиентами друг друга. Отсюда и название счета.

Существует несколько вариантов проведения банком операций. Наиболее распространенным при расчетах на территории РФ явля-ется открытие корреспондентского счета в учреждении Банка Рос-сии. При создании каждому коммерческому банку открывается руб-левый счет в расчетно-кассовом центре (РКЦ), т.е. между коммерче-ским банком и учреждением ЦБР заключается договор банковского счета, в соответствии с которым учреждение ЦБР проводит опера-ции по корреспондентскому счету. Имея счет в РКЦ, любой банк,

304

Глава 41

а значит, и все его клиенты, рассчитываются с любым другим бан-ком или клиентом на территории РФ.

Что касается проведения валютных операций, то они не носят универсальный характер, так как на территории России нет расчет-ного центра, через который осуществляются валютные платежи. Поэтому банки устанавливают корреспондентские отношения, от-крывая счета друг у друга.

Такие счета бывают двух видов. Счет банка в обслуживающем банке именуется «лоро» а в банке, ведущем счет, — «ностро». Другими словами: «лоро», — «ваш счет у меня», а «ностро» — «мой счет у вас». Один и тот же счет для одного явля-ется «лоро», а для другого — «ностро». Режим счета банки опреде-ляют в заключаемом договоре банковского счета. Общие нормы гл. 45 ГК распространяются на корреспондентские счета, если иное не предусмотрено законом, иными правовыми актами или установлен-ными в соответствии с ним банковскими правилами. В первую оче-редь по счету проводятся операции, связанные с выполнением пору-чений клиентов, т.е. исполнением платежных поручений, поручений по аккредитиву, инкассо. Другие операции являются межбанков-скими: купля-продажа валюты, кредитные операции и т.д.

Специальные счета. При осуществлении определенных сделок клиенту открывается специальный счет, для которого устанавлива-ется особый режим использования денежных средств. Обычно это происходит в тех случаях, когда счет носит обеспечительный харак-тер по кредитным обязательствам (права требования клиента к банку по счету закладываются в пользу кредитора, которым является сам банк), иногда клиент обязуется поддерживать на счете определен-ный остаток денежных средств либо не распоряжаться денежными средствами, находящимися на счете, без согласия кредитора. В этих случаях права и обязанности банка, клиента и кредитора (обычно им является тот же банк) фиксируются в соответствующем договоре банковского счета.

<< | >>
Источник: О.Н. Садиков. Гражданское право Российской Федерации Учебник Том II. 2006

Еще по теме 3. Виды банковских счетов.:

  1. 1. Система банковских счетов
  2. § 3. Виды договоров банковского счета
  3. § 5. Виды договоров банковских вкладов
  4. 3. Виды банковских вкладов.
  5. Статья 1060. Виды банковских вкладов
  6. 3. Содержание, форма и виды банковской гарантии
  7. 2. Иные виды договоров банковских вкладов
  8. § 1. Понятие, принципы и виды банковского кредита
  9. Глава 61. Обязательства из договоров банковского счета и банковского вклада
  10. Тема 16. ДОГОВОРЫ БАНКОВСКОГО СЧЕТА И БАНКОВСКОГО ВКЛАДА
  11. Глава 22. БАНКОВСКИЙ ВКЛАД. БАНКОВСКИЙ СЧЕТ
  12. Нельзя сбрасывать со счетов
  13. Статья 208. Незаконное открытие или использование за пределами Украины валютных счетов
  14. 2. Юридическая природа договора банковского вклада
  15. 2. Субъекты договора банковского счета