5. Документарный аккредитив.
При расчетах по аккредитиву банк, действующий по поручению своего клиента-плательщика (при-казодателя) об открытии аккредитива и в соответствии с его указа-ниями (банк-эмитент), обязуется произвести платежи получателю средств (бенефициару) или оплатить, акцептовать или учесть пере-водной вексель либо дать полномочие другому банку (исполняюще-му банку) произвести платежи получателю средств (бенефициару) или оплатить, акцептовать или учесть вексель (ст.
867 ГК). Примене-ние документарного аккредитива наиболее распространено при расче-тах по экспортно-импортным контрактам, при выполнении подрядных работ. Документарный аккредитив выполняет также обеспечитель-ную функцию, защищая получателя средств от неплатежа.5.1. Сторонами, участвующими в операции по аккредитиву, яв-ляются: а) приказодатель аккредитива — плательщик по коммерче-скому контракту, т.е. покупатель или заказчик; б) банк-эмитент аккре-дитива — банк покупателя или заказчика; в) исполняющий банк, т.е. банк, производящий выплаты получателю средств; г) бенефициар по аккредитиву — получатель средств, т.
е. продавец или подрядчик.Операции по аккредитиву могут осуществляться как с одним, так и с несколькими банками в зависимости от распределения ими меж-ду собой риска возможного неплатежа клиента и порядка осуществле-ния платежей. Так, аккредитивная операция может оформляться через два банка: один банк — эмитент, а другой — исполняющий банк. Если банк-эмитент сам производит платежи получателю средств либо оплачивает, акцептует или учитывает переводной вексель, то к нему применяются правила об исполняющем банке.
Операции по аккредитиву осуществляются в несколько этапов: покупатель направляет заявление в банк об открытии аккредитива; после поставки товара или оказания услуг по контракту продавец передает банку документы на оплату и происходит исполнение ак-кредитива либо отказ в принятии документов.
В заявлении на открытие аккредитива указывается: наименова-ние банка-эмитента, банка — получателя средств, исполняющего банка; вид аккредитива (отзывный или безотзывный); условие оплаты
330
Глава 42
аккредитива; перечень и характеристика документов, представляе-мых получателем средств, и требования к оформлению данных до-кументов; дата закрытия аккредитива; период представления доку-ментов; наименование товаров (работ, услуг); грузоотправитель, грузополучатель и место назначения груза.
5.2.
Аккредитивы можно разделить по объему обеспечения обя-зательств банка на покрытые и непокрытые, по моменту принятия на себя получателем средств рисков неплатежа — на отзывные и безот-зывные.Покрытым (депонированным) называется аккредитив, при кото-ром банк-эмитент при его открытии перечисляет сумму аккредитива (т.е. покрытие) за счет приказодателя либо предоставленного ему кредита в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия аккредитива. При непокрытом (гарантированном) аккредитиве банк-эмитент предоставляет исполняющему банку право списывать средства с ведущегося у него корреспондентского счета банка-эми-тента в пределах суммы аккредитива либо указывает в аккредитиве иной способ возмещения исполняющему банку сумм, выплаченных по аккредитиву в соответствии с его условиями.
Отзывным признается такой аккредитив, который может быть изменен или отменен банком-эмитентом без предварительного уве-домления бенефициара (ст. 868 ГК). Отзыв аккредитива не создает каких-либо обязательств банка-эмитента перед бенефициаром и поэтому такие аккредитивы используются редко. Исполняющий банк обязан осуществить платеж или иные операции по отзывному аккредитиву, если к моменту их совершения им не получено уве-домление об изменении условий или отмене аккредитива. Аккреди-тив считается отзывным, если в его тексте прямо не предусмотрено иное. В случае изменения условий или отмены отзывного аккреди-тива банк-эмитент обязан направить соответствующее уведомление получателю средств.
Безотзывным является такой аккредитив, который не может быть отменен без согласия бенефициара (ст. 869 ГК).
По просьбе банка-эмитента исполняющий банк, участвующий в проведении аккредитивной операции, может подтвердить безотзыв-ный аккредитив (подтвержденный аккредитив). Подтверждение аккредитива означает принятие исполняющим банком дополнитель-ного к обязательству банка-эмитента обязательства произвести платеж в соответствии с условиями аккредитива. Безотзывный аккредитив,
Глава 42
331
подтвержденный исполняющим банком, не может быть изменен или отменен без согласия исполняющего банка.
При неподтвержденном безотзывном аккредитиве банк-эмитент принимает на себя по отношению к продавцу обязательство произ-вести платеж при представлении в установленный срок документов, предусмотренных аккредитивом, и при выполнении прочих его ус-ловий.
В зависимости от способа платежа можно разделить аккредити-вы на несколько видов. Аккредитив с платежом по предъявлении предполагает немедленное получение суммы, указанной в докумен-тах, против представления и проверки документов.
Аккредитив с рассрочкой платежа предусматривает получение суммы, установлен-ной в документах, по наступлении срока платежа. Аккредитив «с крас-ной оговоркой»1 означает получение аванса. Револьверный аккреди-тив используется в рамках установленных долей, которые возобнов-ляются. Данный вид аккредитива чаще всего используется при отгрузке продукции частями. По аккредитиву, предусматривающему акцепт переводных векселей, продавец выписывает переводной век-сель на банк-эмитент или подтверждающий банк. В этом случае при представлении документов бенефициаром вместо платежа произво-дится акцепт векселя. По аккредитиву с негоциацией исполняющий банк платит против представления бенефициаром переводных век-селей и документов, признанных соответствующими условиям ак-кредитива. Трансферабельный (переводной) аккредитив предусмат-ривает возможность его использования полностью или частично одним или несколькими лицами помимо самого бенефициара, т.е. вторыми бенефициарами.5.3. Для исполнения аккредитива бенефициар представляет в ис-полняющий банк документы (счета-фактуры, таможенные докумен-ты, товарораспорядительные документы, страховые полисы, серти-фикаты происхождения товаров, санитарные, ветеринарные доку-менты, складские документы-варранты и др.), подтверждающие выполнение всех условий аккредитива. При нарушении хотя бы одного условия исполнение аккредитива не производится.
Если исполняющий банк осуществил платеж или иную операцию согласно условиям аккредитива, то банк-эмитент обязан возместить ему понесенные расходы. Эти и иные расходы банка-эмитента,
1 Такое название аккредитив получил из-за того, что раньше в банков-ской практике было установлено правило, согласно которому полномочие банку на выплату аванса особо в тексте выделялось красными чернилами.
332
Глава 42
связанные с исполнением аккредитива, возмещаются приказодате-лем (плательщиком).
Если исполняющий банк отказывает в принятии документов, ко-торые по внешним признакам не соответствуют условиям аккреди-тива, он обязан незамедлительно проинформировать об этом бене-фициара и банк-эмитент с указанием причин отказа.
Банк-эмитент также может отказаться от принятия документов, полученных от исполняющего банка, если сочтет, что они не соот-ветствуют условиям аккредитива.
При этих обстоятельствах он вправе потребовать от исполняющего банка сумму, уплаченную получателю средств с нарушением условий аккредитива, а при не-покрытом аккредитиве — отказаться от возмещения выплаченных сумм (ст. 871 ГК).Закрытие аккредитива производится исполняющим банком по основаниям, исчерпывающий перечень которых дан в ст. 873 ГК: истечение срока аккредитива; заявление бенефициара об отказе от использования аккредитива до истечения срока его действия, если такая возможность предусмотрена условиями аккредитива; полный или частичный отзыв приказодателем отзывного аккредитива, если такой отзыв допустим по условиям аккредитива. О закрытии аккре-дитива исполняющий банк должен поставить в известность банк-эмитент. Неиспользованная сумма покрытого аккредитива подлежит возврату банку-эмитенту одновременно с закрытием аккредитива. Банк-эмитент, в свою очередь, обязан зачислить возвращенные сум-мы на счет приказодателя, с которого депонировались средства.
5.4. В ст. 872 ГК определяются особенности ответственности банков при расчетах по аккредитиву. В частности, названы субъекты ответственности: перед приказодателем ее несет банк-эмитент, а исполняющий банк отвечает перед банком-эмитентом. Вместе с тем имеют место два исключения. Во-первых, ответственность перед приказодателем (плательщиком) может возлагаться непосредствен-но на исполняющий банк, допустивший выплату с нарушением ус-ловий покрытого или подтвержденного аккредитива. Во-вторых, исполняющий банк может нести ответственность непосредственно перед бенефициаром (получателем средств), если он необоснованно отказал в выплате средств по покрытому или подтвержденному ак-кредитиву. Что касается форм ответственности, то согласно общим правилам за ненадлежащее исполнение своих обязательств по ак-кредитиву банк несет ответственность в виде уплаты процентов,
Глава 42
333
размер которых определяется в соответствии со ст. 395 ГК, и воз-мещения убытков.
Еще по теме 5. Документарный аккредитив.:
- Статья 1095. Безотзывный аккредитив
- Статья 1094. Отзывной аккредитив
- Статья 1093. Аккредитив
- Статья 1097. Ответственность банка, который выполняет аккредитив
- § 18. Расчеты по аккредитиву (п. 2084-2089)
- 1. Понятие и виды аккредитива
- 3. Открытие аккредитива
- Статья 1098. Закрытие аккредитива
- § 10. Другие способы обеспечения
- Статья 195. Группы и виды ценных бумаг
- ПОСЛЕДСТВИЯ ОКОНЧАНИЯ ИСПЫТАТЕЛЬНОГО СРОКА
- 2. Правовое регулирование расчетов по аккредитиву
- 17.2. Наличные и безналичные расчеты
- §30. РАСЧЕТЫ
- 3. Расчеты
- Примерные вопросы к экзамену по курсу «Гражданское право (особенная часть)»
- § 1. Понятие и свойства ценных бумаг
- ОТКАЗ ОТ ПРОДОЛЖЕНИЯ РАБОТЫ В СВЯЗИ С ИЗМЕНЕНИЕМ СУЩЕСТВЕННЫХ УСЛОВИЙ ТРУДА (п.6 ч.1 ст.36 КЗоТ)